Wat verandert er in 2025 aan de inkomstenbelasting in Portugal?

De Portugese inkomstenbelasting (IRS) is onderworpen aan verschillende wijzigingen die zijn ingevoerd via OE2025, waarvan het effect de komende maanden gedeeltelijk voelbaar zal zijn. Naast de uitbreiding, op verschillende fronten, van de IRS Jovem, zullen er in 2025 verschillende updates worden toegevoegd, allemaal met een impact op het netto-inkomen van werknemers en gepensioneerden. Actualisering van de niveaus De grenzen van de negen belastbare inkomensklassen worden geactualiseerd met 4,6%, wat een verhoging garandeert van de waarde van de 'schijf' van het inkomen waarop elk van de algemene belastingtarieven van toepassing is.

Deze update voorkomt ook dat mensen met salarisaanpassingen tot 4,6% hun belastingen zien verslechteren. Uitbreiding van de jongerenbelasting De inkomstenbelasting voor jongeren is niets nieuws, maar het model dat vanaf januari van kracht zal zijn, introduceert een aantal veranderingen op verschillende fronten. Vanaf het begin stijgt het aantal jaren waarin je kunt profiteren van dit regime dat belastingvrijstelling verleent aan werknemers tot 35 jaar van vijf naar tien - iedereen die 36 wordt tegen het einde van 2025 kan niet langer profiteren.



Alle mensen tot 35 jaar kunnen nu profiteren, ongeacht het niveau van de academische kwalificatie en de studiecyclus, en de limiet op de waarde van het IRS-vrijgestelde inkomen stijgt ook, tot het equivalent van 55 keer de waarde van de Inkomensindex. Sociale Ondersteuning (die in 2025 zal stijgen tot 522,5 euro), dat wil zeggen ongeveer 28 duizend euro per jaar. De vrijstelling is 100% in het 1e jaar van inkomen, 75% van het 2e tot 4e jaar, 50% van het 5e tot 7e jaar en 25% in de resterende drie jaar.

Uitbreiding van de specifieke aftrek De specifieke aftrek is al enkele jaren bevroren op 4.104 euro, na een eerste aanpassing in 2024 door middel van een reeks wijzigingen aan de belastingdienst die zijn goedgekeurd door het parlement. In 2025 zal de waarde ervan opnieuw stijgen aangezien OE2025 bepaalt dat deze aftrek gelijk wordt aan 8,54 keer de IAS.

De specifieke aftrek wordt automatisch toegekend aan alle gepensioneerden en werknemers, en is groter voor degenen die een hogere waarde hebben door de korting van 11% op de sociale zekerheid. Luís Nascimento, van adviesbureau Ilya, zegt dat deze update ook een impact zal hebben op zelfstandigen, namelijk op het deel tot waar ze geen activiteitsuitgaven moeten indienen. Daling van de retentiegraad van 'groene bonnen In tegenstelling tot wat er gebeurt met werknemers en gepensioneerden, is het inhoudingspercentage van de IRS op 'groene ontvangsten' altijd hetzelfde, ongeacht het inkomen.

Dit inhoudingstarief was tot nu toe 25% en in 2025 zal het 23% zijn. SMN blijft vrijgesteld van IRS De waarde van het inkomen dat is vrijgesteld van belasting (bekend als het bestaansminimum) zal opnieuw de stijging van het nationale minimumloon volgen, waardoor iedereen die tot 870 euro per maand verdient (12.180 euro op jaarbasis) in 2025 geen belasting zal betalen.

Maaltijdcheque op kaart De waarde van de maaltijdvergoeding betaald op een kaart die vrijgesteld is van belastingen en sociale bijdragen zal stijgen van 9,60 euro in 2024 tot 10,20 euro in 2025, dit is een maatregel die voortvloeit uit het tripartiete akkoord van het Sociaal Overleg. De waarde van deze subsidie betaald in contanten vrijgesteld van IRS blijft op zes euro. Behoud van overuren Beloningen met betrekking tot overuren zullen onderworpen worden aan een roerende voorheffing gelijk aan 50% van het tarief dat overeenkomt met de inhouding op het maandloon van de werknemer.

Onder het regime dat tot nu toe van kracht was, werd deze korting van 50% op de inhouding pas toegepast vanaf het 101ste overuur. Prestatie- en productiviteitspremies Productiviteits-, prestatie- of winstdelingspremies, zonder periodiek karakter, met een waarde minder dan of gelijk aan 6% van het basisloon van de werknemer zijn vrijgesteld van IRPF en enkelvoudige sociale belasting (TSU), maar op voorwaarde dat het bedrijf een minimumverhoging van 4,7% doorvoert in het basisloon van werknemers die een bedrag verdienen dat gelijk is aan of lager is dan het basis(jaar)loon dat aan het einde van het voorgaande jaar in het bedrijf bestond; dat er een totale verhoging is van 4,7% en dat dit valt onder een collectief arbeidsreglementair instrument dat minder dan drie jaar geleden is ondertekend of bijgewerkt. Bronheffing Zoals al gebeurd is, moeten er in 2025 nieuwe tabellen voor de bronheffing in de inkomstenbelasting worden toegepast, die ontworpen zijn om de veranderingen in de belasting aan te passen.

.