1 month Ago
Deze verdragen, die Portugal heeft ondertekend met meer dan 80 landen, spelen een cruciale rol bij het elimineren of minimaliseren van het risico van dubbele belasting op inkomsten en winsten, waardoor grensoverschrijdende handel en investeringen worden gestimuleerd. In deze notitie geven we een algemeen overzicht van een aantal aspecten van de dubbele belastingverdragen van Portugal, verkennen we een aantal van de voordelen en laten we zien hoe bedrijven en particulieren er gebruik van kunnen maken. De structuur van een dubbelbelastingverdrag (DTT) Een typisch dubbelbelastingverdrag volgt het modelverdrag van de Organisatie voor Economische Samenwerking en Ontwikkeling (OESO), hoewel landen kunnen onderhandelen over specifieke bepalingen op basis van hun unieke omstandigheden.
De DTT's van Portugal volgen over het algemeen dit model, dat beschrijft hoe inkomen wordt belast, afhankelijk van het type (bijv. dividenden, rente, royalty's, bedrijfswinsten) en waar het is verdiend. Enkele van de belangrijkste elementen van de Portugese DTT's zijn: Specifieke bepalingen in de Portugese dubbelbelastingverdragen 1.
Dividenden, rente en royalty's Een van de belangrijkste voordelen van DTT's voor bedrijven is de verlaging van bronbelastingtarieven op dividenden, rente en royalty's betaald aan inwoners van het verdragspartnerland. Zonder een DTT zouden deze betalingen onderworpen kunnen zijn aan hoge bronbelastingen in het bronland. Elk verdrag specificeert de toepasselijke tarieven en bedrijven en particulieren moeten de bepalingen van het relevante verdrag doornemen om de exacte beschikbare verminderingen te begrijpen.
2. Zakelijke winsten en vaste inrichting Een cruciaal aspect van DTT's is bepalen hoe en waar bedrijfswinsten worden belast. Onder de Portugese verdragen zijn bedrijfswinsten over het algemeen alleen belastbaar in het land waar het bedrijf is gevestigd, tenzij het bedrijf opereert via een vaste inrichting in het andere land.
Een vaste inrichting kan verschillende vormen aannemen, zoals: Zodra een vaste inrichting geacht wordt te bestaan, krijgt Portugal het recht om belasting te heffen op de winsten die kunnen worden toegerekend aan die vaste inrichting. Het verdrag zorgt er echter voor dat alleen de winst die direct gerelateerd is aan de vaste inrichting wordt belast, terwijl de rest van het totale inkomen van het bedrijf belast blijft in het thuisland. 3.
Vermogenswinsten Vermogenswinst is een ander gebied dat onder de dubbele belastingverdragen van Portugal valt. Onder de meeste DTT's wordt vermogenswinst uit de verkoop van onroerend goed (zoals onroerend goed) belast in het land waar het onroerend goed zich bevindt. Winsten uit de verkoop van aandelen in bedrijven die rijk zijn aan onroerend goed kunnen ook worden belast in het land waar het onroerend goed is gelegen.
Voor winsten uit de verkoop van andere soorten activa, zoals aandelen in niet-onroerende bedrijven of roerende activa, wijzen de verdragen de heffingsrechten vaak toe aan het land waar de verkoper is gevestigd, hoewel er uitzonderingen kunnen bestaan afhankelijk van het specifieke verdrag. 4. Inkomen uit arbeid De Portugese verdragen volgen het OESO-model bij het bepalen hoe inkomen uit arbeid wordt belast.
In het algemeen is het inkomen van een inwoner van een land die in een ander land werkt alleen belastbaar in het woonland, op voorwaarde dat: Als niet aan deze voorwaarden wordt voldaan, kunnen de inkomsten uit arbeid worden belast in het land waar het bedrijf is gevestigd. Deze bepaling is vooral relevant voor expats die in Portugal werken of Portugese werknemers die in het buitenland werken. In deze situaties zal het buitenlandse bedrijf een Portugees fiscaal nummer moeten aanvragen om te voldoen aan zijn belastingverplichtingen in Portugal.
Hoe dubbele belastingverdragen dubbele belastingheffing voorkomen Zoals eerder vermeld, gebruikt Portugal twee primaire methoden om dubbele belasting te elimineren: de vrijstellingsmethode en de verrekeningsmethode. Belangrijkste landen met dubbele belastingverdragen met Portugal Enkele van de belangrijkste dubbelbelastingverdragen van Portugal zijn die met: Hoe kan Dixcart Portugal u van dienst zijn? Bij Dixcart Portugal hebben we een schat aan ervaring in het helpen van bedrijven en particulieren bij het optimaliseren van hun belastingstructuren met behulp van de Portugese dubbelbelastingverdragen. Wij bieden gespecialiseerd advies over het minimaliseren van belastingverplichtingen, het naleven van verdragsbepalingen en het navigeren door complexe internationale belastingscenario's.
Onze diensten omvatten: Conclusie Het Portugese netwerk van dubbelbelastingverdragen biedt aanzienlijke mogelijkheden voor bedrijven en particulieren die grensoverschrijdende activiteiten ontplooien. Door inzicht te hebben in de technische details van deze verdragen en hoe ze van toepassing zijn op specifieke situaties, kunnen bedrijven hun belastingverplichtingen sterk verminderen en hun algehele winstgevendheid vergroten. Bij Dixcart Portugal zijn we experts in het benutten van deze verdragen voor onze klanten.
Als u een bedrijf wilt starten in Portugal of deskundig advies nodig heeft over internationale belastingstrategieën, bieden wij de ondersteuning die u nodig heeft om het proces te vereenvoudigen en uw bedrijf te positioneren voor succes. Neem contact op met Dixcart Portugal voor meer informatie advice.portugal@dixcart.
com ..
